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分类
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序号
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条文
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审核要点
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经费管理
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1
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严禁突击花钱和滥发津补贴、奖金、实物
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对比预算与年度支出进度，抽查月末/年末异常大额发放；核查发放依据、对象及审批链
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2
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严禁用公款购寄贺卡、年历等
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抽查印刷及快递发票，核对“用途说明”；判断是否属于对外公务函件
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3
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严禁公款购送烟花烟酒花卉食品等节礼
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节前费用专项筛查，区分“困难职工慰问”与节礼；检查受益名单、签收凭证
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4
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收入必须纳入单位账簿，禁转移至工会/培训中心等账户
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追踪资金流向，核查是否设“小金库”或体外账户；复核银行对账单
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5
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禁超/无预算列支、虚列转移或套取资金
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预算执行报表与凭证逐条比对；核查分录是否“空转”或多转一道帐户
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6
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严控差旅、公务接待、会议培训、公车、外事等支出，年度中不追加
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设差旅、公务接待等科目“硬上限”预警；预算调整须有党组书面批复
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7
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严格开支范围标准，超范围/与公务无关不得报销
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系统拦截超标金额；凭证需附行程、邀请函或任务单
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8
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政府采购须依预算与资产配置标准，不得超标准
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审核采购计划、比价/招标文件；固定资产卡片须与审批金额一致
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9
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严禁指定或变相指定品牌型号产地
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检查采购方案与评审纪要；关注“唯一供应商”情形，要求比价说明
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公务接待
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禁用公款大吃大喝、旅游健身娱乐
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查菜单、发票与陪同人员；控制单人单餐标准
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禁无必要异地学习考察、风景区办会
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会议请示需列“必要性说明”；核对地点是否为风景名胜区
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无公函公务活动不予接待
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报销凭证必须附派出单位公函
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禁将个人费用报销或纳入接待
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核对接待清单，区分公务与探亲休假
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禁跨地区迎送、铺设地毯等
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费用中出现横幅、鲜花等即预警
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住宿用房标准间为主，不得配发洗漱用品
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发票房型＝“标准间”；酒店账单无“洗漱包”
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陪餐人数比例控制
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接待清单列人数，对比餐费人均标准
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工作餐不得提供高档菜肴烟酒
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菜单中高档菜酒自动标红；要求剔除或自付
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出行集中乘车，车型合规
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行车记录、租车合同须注明座次及排量
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接待费全部纳入预算单列
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预算科目“公务接待费”与凭证一一对应
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禁以会代接待、转嫁费用等
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检查会议/培训费明细是否混列餐费
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不得超标准接待
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审核工作餐、住宿费与地方定额
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禁组织旅游、娱乐、赠送礼金土特产
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核对行程与票据；实物发放需有困难慰问清单
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结束后须填接待清单
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报销系统强制上传清单
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报销凭证需含票据、公函、接待清单
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缺一则退回
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会议活动
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会议费预算需细化且单列
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审核预算编号与会议编号一致
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会期不得超 2 天/1 天
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参会行程单、签到表核时长
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参会人员与工作人员比例限制
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抽查签到表与费用分摊
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会议应在定点饭店或自有场地
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发票抬头与定点目录核对
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会议费开支范围限定
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发票科目限“餐饮/住宿/场租”等
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会议费单位承担，禁向下属摊派
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检查转账对象与备注
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报销需附审批文件、签到表等
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系统设“必传”附件
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禁借会议名义聚餐设“小金库”
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对比餐费、礼品购置与议程
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会场不摆花草背景板
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场租合同照片无豪华布置
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会议费不得购置固定资产
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固定资产清单与会议费科目逻辑校验
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未经批准不得办节会庆典
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查党建/宣传部批复
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禁财政资金办营业性晚会
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票据体现“演出”“舞台”等立即拦截
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评比表彰活动需两级审批
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发文号、批复文号双比对
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不得在 21 个景区开会
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系统黑名单地名自动预警
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地方会议应在本行政区内
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会议地点与主办单位行政区匹配
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禁超时提供食宿及无关考察
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差旅费对应会期；考察票据需议程说明
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禁在会议/培训/接待费中列支景区门票等个人费用
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票据科目与行程比对，门票自动剔除
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公务出差
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交通工具等级合规，超标自理
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系统比对职级与票面舱位
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住宿费不超标准
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住宿费与职级标准表校验
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伙食补助按自然日包干
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出差天数 × 标准＝补助上限
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集体用餐须缴伙食费
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需附接待单位收款凭证
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市内交通费包干
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出差日 × 80 元＝上限
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接待方提供交通须缴费
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凭收据或转账凭证查实
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差旅费不得向下级转嫁
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费用承担单位＝派出单位
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无住宿发票不得报销差旅相关费用
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无住宿票则系统锁定其他三费
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出差期间不得接受违规宴请礼品
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行程中出现宴请、礼品报销即退件
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临时出国
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不得无预算组团出访
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出国经费预算号必须匹配
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禁无实质内容考察性出访
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审核出访任务书与成果输出
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严禁接受企事业单位资助
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经费来源须为财政或单位资金
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优先选我国航司直航，不得绕道
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机票行程单与路线图核对
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票务采购须政府采购方式
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供应商须为采购平台注册商
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机票款须公务卡/转账，不得现金
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票款凭证显示支付方式
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禁乘包机、私人飞机
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航班号验证“定期航班”
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国外城市间往来须事先列明
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行程变更需补批复
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住宿标准：省部级普通套房，其余标间
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发票房型与人员职级校验
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指定酒店超标需事前批准
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审批单上传询价记录
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外方已供伙食费则不再领取
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伙食补助报销需附对方接待说明
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用餐节俭不上高档菜酒
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餐费发票金额、人均标准双控
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原则不对外宴请，确需须同批报批
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费用需列入预算并附外交确认
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禁公款互宴
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出访费用明细出现宴请即预警
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原则不赠礼品
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报销中出现礼品发票需说明
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禁与驻外机构互赠礼品纪念品
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礼品采购科目禁止报销
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公务用车改革
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公务用车处置收入全额上缴国库
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处置合同、票据与财政专户入账单一致
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执法执勤车仅限一线岗位
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购车立项应附岗位清单与编制数
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用车应喷统一标识
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资产盘点含外观照片
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公交补贴按编制人数/职级核定
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补贴名册与编制花名册比对
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禁变相超标配车、借车、受赠车
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资产台账与车辆实物核对；车辆来源说明
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停建与清理办公用房
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5 年内不得新建楼堂馆所
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基建立项需查“项目类别”与〔2013〕17 号文件
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禁超标准装修/配置家具电器
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工程合同与《建设标准》条款逐项对照
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维修改造重安全功能，不得豪华
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工程预算中“装饰”类占比预设上限
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禁拨财政资金维修改造带接待功能设施
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项目可研报告中不得出现“客房/餐饮”
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超标办公用房应腾退
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房产面积台账与职级面积表比对
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出租出借到期要收回，租金收入入库
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租赁合同、入库凭证一一核对
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多部门任职只保留一处办公用房
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房间分配表与任职部门列表对勾
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79
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调动不保留原办公用房
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人事调令与腾退交接单
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80
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离退休干部办公用房及时腾退
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离退休审批表与腾退证明
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